時光飛逝，轉(zhuǎn)眼到了2014年，在公司的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門的大力配合下，財務(wù)部以成本管理和資金管理為重點，以務(wù)實、高效、廉潔自律為工作作風(fēng)，有序地完成了各項財務(wù)工作，有力地推動了財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使2014年財務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將2013年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
一、認(rèn)真做好常規(guī)性財務(wù)工作，加強(qiáng)部門精細(xì)化管理和做好績效考核工作。
1、財務(wù)部雖然人數(shù)不多，但常規(guī)性財務(wù)工作一點也不少，公司財務(wù)人員每天面臨大量的資金支付、費用報銷、記賬、票據(jù)審核工作。同時還要配合經(jīng)營部的投標(biāo)工作，做好大量的會計報表資料、銀行資料，每月還要辦理員工社保申報和增減工，配合各部門做好績效考核工作。在這最平凡最繁瑣的工作中，財務(wù)部能夠輕重緩急妥善處理各項工作，及時為公司各項經(jīng)濟(jì)活動提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我部門的財務(wù)要求。
2、對日常的財務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟(jì)合同的歸檔到各種基礎(chǔ)財務(wù)資料的收集，都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務(wù)檔案管理制度執(zhí)行，使得財務(wù)部成為公司的信息庫。
不足之處：由于今年的聯(lián)營項目比往年多，財務(wù)部相對的工作量也較大，如掛賬不及時，報賬有時不能按公司標(biāo)準(zhǔn)流程執(zhí)行，多頭掛往來賬時有發(fā)生。工作中沒有時間復(fù)核是客觀原因，主觀上還是處理業(yè)務(wù)時不夠嚴(yán)謹(jǐn)，沒有養(yǎng)成邊工作邊思考的好習(xí)慣，今后加大內(nèi)部自查、對賬工作，時時確保每筆業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無誤。
對經(jīng)濟(jì)合同方面的知識掌握不夠，今后在工作之余多看有關(guān)方面的書并向有關(guān)專家請教提高部門綜合業(yè)務(wù)能力。
二、有效開展項目成本核算，加強(qiáng)了對各項目部的財務(wù)監(jiān)督管理。
1、財務(wù)部對各個項目進(jìn)行分項、分類成本核算。在核算同時重點對各項目的債權(quán)債務(wù)、資金收支、潛在虧損、財務(wù)風(fēng)險、成本費用控制等情況作了詳細(xì)的了解，并定期到項目部對材料的領(lǐng)用與發(fā)放進(jìn)行檢查，為公司加強(qiáng)對項目部的管理、提高企業(yè)效益提供了及時有效的信息。
2、針對每個項目核定的費用指標(biāo)，在執(zhí)行過程中，嚴(yán)格審核，加強(qiáng)對可控費用的控制。對于增加費用項目及超標(biāo)費用項目，督促項目部完善事前報告審批程序。
存在的問題是：項目檢查不夠堅持、徹底，成本控制方面做得也不好，建議2014年公司工程中標(biāo)后，預(yù)算部應(yīng)及時提供預(yù)算成本給財務(wù)，財務(wù)部依其進(jìn)行成本控制核算。
三、積極籌措資金，保證現(xiàn)金流的正?；?。
2013年幾個項目同時施工，資金總量需求增加，這給公司財務(wù)帶來了不小的融資壓力。為了公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，取得銀行貸款支持，以彌補(bǔ)公司發(fā)展進(jìn)程中對資金的需求，我們與民生銀行西安營業(yè)部、西安銀行新城支行、工商銀行長安支行建立了長期合作關(guān)系，并順利在工商銀行貸款450萬元，保證了公司的資金鏈。
在完成貸款工作的同時，加強(qiáng)與銀行的交流，財務(wù)部在與銀行交流中對貸款工作也有了全面的了解，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識。下年度將與銀行建立更加密切聯(lián)系，積極尋求新的融資渠道，爭取獲得更多、更靈活的資金支持。同時還要開展并推進(jìn)銀行信用等級的評級工作，為公司的招投標(biāo)工作提供有力支持。
四、對合作單位和分公司進(jìn)行多元化的財務(wù)管理
1、往年多數(shù)合作公司在繳納管理費后，其資金由項目部自行支配，涉稅手續(xù)自行負(fù)責(zé)。這種管理模式給予合作項目充分資金自由。合作單位未建賬存在稅務(wù)風(fēng)險，資金使用沒有監(jiān)控，存在抽逃資金風(fēng)險、債務(wù)風(fēng)險。但由于合作公司都愿意自己管理資金，財務(wù)部推行資金集中管理模式障礙重重。今年通過與稅務(wù)部門和聯(lián)營單位的溝通，我們要求聯(lián)營公司每次付款都要提供相應(yīng)的成本發(fā)票及付款信息，當(dāng)工程款付至80%時勞務(wù)公司及材料商提供勞務(wù)及材料款付清證明，規(guī)避了財務(wù)風(fēng)險。
2、對合作項目的管理中需要頻繁辦理稅務(wù)手續(xù)、銀行開戶手續(xù)。大量的外部工作給本部增加了很大的壓力和工作量。為了做好各項工作，財務(wù)部一方面做好人員安排、工作安排，另一方面對合作項目一視同仁，熱情服務(wù)，針對他們的財務(wù)咨詢、稅務(wù)咨詢，耐心解釋，同時也吸收各方意見，不斷提高認(rèn)識。
3、今年來，有個別合作公司不按時交管理費，提供相應(yīng)發(fā)票，對財務(wù)管理產(chǎn)生了一定影響，建議2014年對所有的合作公司實行雙控賬戶，便于公司管理。
存在問題：日常工作與各分公司溝通不及時，財務(wù)管理及財務(wù)核算沒有達(dá)到公司要求標(biāo)準(zhǔn)，2014年每月至少與各分公司打電話或發(fā)紙質(zhì)聯(lián)系單一次，定期對分公司進(jìn)行財務(wù)服務(wù)及檢查。
五、加強(qiáng)與稅務(wù)、工商部門的溝通。
1、在今年地稅所得稅核算時，及時與稅務(wù)專管員進(jìn)行事前溝通，同時做好帳務(wù)自查的準(zhǔn)備工作，在檢查中認(rèn)真對待稅務(wù)人員的詢問，順利通過了稅務(wù)檢查。
2、財務(wù)部在辦理各種稅務(wù)證明、稅務(wù)資料時，由于外地稅務(wù)部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。財務(wù)人員不懈努力，多方尋求突破口，加強(qiáng)與本地稅務(wù)部門的溝通，最終獲得本地稅務(wù)部門的理解和支持，避免公司承擔(dān)一些不合理的稅負(fù)。
3、在不違反財政、稅法規(guī)定的前提下，對企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅進(jìn)行了稅務(wù)籌劃，合理地為公司降低稅負(fù)。財務(wù)人員內(nèi)部協(xié)作配合，每月都按時完成稅務(wù)申報工作，盡最大努力樹立誠信納稅的形象。
4、2013年在公司的關(guān)心和其他部門的幫助下，經(jīng)我部門與工商局多次溝通，順利將公司注冊資本增加到了5018萬。
存在的問題是：材料部、項目部出于節(jié)約成本的良好出發(fā)點，沒有取得相應(yīng)的發(fā)票，致使賬面收入與成本不成比例。盡管材料部和財務(wù)人員平時都盡力收集發(fā)票，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足賬務(wù)處理的需求，財務(wù)部必須采取應(yīng)對措施，這需要公司領(lǐng)導(dǎo)和項目部、材料部的支持。另一方面針對施工企業(yè)這種普遍都面臨的發(fā)票取得難的問題，財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)部門溝通，尋求更好的解決方案。
六、加強(qiáng)資金管理。
1、積極做好往來款的清理工作。應(yīng)收賬款主要是已完工項目及在建項目的資金回收，2013年財務(wù)部催收工程款的力度不夠大，雖然制定工程款回收機(jī)制，但卻沒有切實的執(zhí)行落實下去。每一個應(yīng)收款周期提前與工程部、市場經(jīng)營部提前溝通，以保證款項及時回收。其他應(yīng)收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時清理，就不能夠真實反映經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)費支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此我們采取積極措施加強(qiáng)管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時間;三是及時對借款清理結(jié)算。由于采取有力措施，使公司大部分員工養(yǎng)成借款及時了賬的良好習(xí)慣。
七、加強(qiáng)團(tuán)隊建設(shè)，為公司三年內(nèi)成為省內(nèi)前三甲添磚加瓦
1、本年度財務(wù)部在年初首先完成內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的完善，針對每個崗位編制了崗位說明明確崗位責(zé)任、工作內(nèi)容、工作權(quán)限、必備的崗位技能及相關(guān)崗位的匯報與外聯(lián)關(guān)系。
2、不定期召開財務(wù)工作會議。通過會議將公司的經(jīng)營方針、管理理念、政策信息垂直傳達(dá)到每位職員。每次周例會后，都及時將會議精神傳達(dá)到每一位員工，同時通過部門會議不斷總結(jié)工作中存在的問題，通過學(xué)習(xí)企業(yè)文化，使部門每個員工懂得以德為本，感恩社會，感恩天幕，回報社會，回報天幕。
通過對這一年來的工作思考，有以下感觸：
其一：榮譽(yù)感、責(zé)任感、歸屬感是打造一個業(yè)務(wù)全面、工作熱情高漲的團(tuán)隊的基本條件。
其二：責(zé)任心是作為從業(yè)人員最基本、最重要的職業(yè)素質(zhì)。
財務(wù)部的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，在各部門的配合下，本年度全體財務(wù)人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)非常的努力和敬業(yè)。雖然我們沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但來年的任務(wù)會更重，壓力會更大，還有很多事情等待著我們，我們將一如既往的繼續(xù)挑戰(zhàn)下年的工作。積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)在近幾年內(nèi)飛躍發(fā)展做出新的更大的貢獻(xiàn)!
